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冰山一角

:巴拿马文件,天堂文件,LuxLeaks和FinCEN为“税收筹划”的全球范围提供了线索。
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(机器翻译自 挪威 由Gtranslate(扩展Google)

Gro Skaaren-Fystro
Skaaren-Fystro是透明国际挪威的特别顾问。

在国际私人公司中进行激进的税收筹划不一定是违法的,但这是不道德的,而且存在严重问题,因为这意味着本应使社区受益的大量税收损失。

透明国际 EU 刚刚发布了一份报告,展示了欧盟和 Storbritannia 试图通过将注册转移到低税率或零税率的司法管辖区(避税天堂)来避免本国高税收。

报告中最重要的发现是,在31家银行中,有39家使用了这些司法管辖区,其中29家在没有员工的国家中实现了高额利润。 UniCredit,汇丰银行和法国兴业银行(SociétéGenérále)是这种组织业务方式的榜首,开曼岛和马耳他是两个使用最频繁的司法管辖区。

西班牙银行在国外的利润是印度的18倍
本国。

银行总部的收入与国外业务之间存在很大差异。 例如,西班牙银行在国外的利润是国内的18倍。 这种隐蔽的操作可能表明,银行为了逃税而在国外注册其部分业务。 该报告对由于这些国家的银行业务缺乏透明度而可能得出的结论持保留意见。 以这种方式组织业务可能有合理的理由。

透明也许是预防和侦查经济犯罪和不道德行为的最重要工具。 新的透明度标准和法规使我们可以更紧密地跟进公司。 此外,近年来的主要文件启示,例如 巴拿马论文, 天堂论文, LuxLeaks 最近 执法网在引导人们关注金融保密性以及为全球范围提供线索方面发挥了重要作用。

企业税务追踪

自2015年以来,法律要求欧盟各银行按国家/地区报告收入,税款和雇员人数。 因此,有可能收集有关以前被大量保密的公司的数据。 研究人员在过去五年中审查了此类数据,并在门户网站上建立了概述 企业税务追踪。 该门户网站以清晰的方式显示了银行的收入以及在其经营所在国家/地区缴纳的税款。 但是这项研究还表明,许多国家/地区不执行逐个国家/地区的报告。 此外,只有银行和采掘业受这些规定约束。

因此,报告中有关欧洲银行的调查结果可能只是冰山一角,这可能表明与积极的税收筹划相关的更大问题不仅在银行业而且在其他部门也是如此。

立法中的弱点

对各个国家/地区报告的分析表明,立法中存在弱点,因为公司的报告不需要标准化的格式,也不容易在报告本身中找到。 另一个弱点是来自银行的数字各不相同。 数据覆盖的时间段并不总是很清楚,有些银行没有按要求对数据进行划分。 这样,报告就无法变得可比,透明度也不会变得有意义。

有必要纠正这些弱点,以使各国报告成为风险分析和统计的良好基础。

挪威于2017年引入了按国别报告的法律要求,其报告制度比欧盟更加标准化。 挪威的报告包含有关国家/地区的收入和税金的信息,并描述了公司运营所在的每个国家/地区的活动,应扩大挪威的立法范围,使其涵盖所有行业,并通过关闭将利润转移出国家的可能性来加强在征税之前?

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